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Scheinselbstständigkeit
- Jule
- 02.09.2025
- Leserdauer: 9 Minuten
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Die Scheinselbstständigkeit ist ein Thema, das sowohl für Arbeitgebende als auch für Arbeitnehmende von großer Bedeutung ist. Sie stellt eine rechtliche Grauzone dar, in der scheinbar selbstständig Tätige in Wirklichkeit wie abhängig Beschäftigte arbeiten. Dies kann zu erheblichen rechtlichen und finanziellen Konsequenzen führen – für beide Seiten. Doch was genau versteht man unter Scheinselbstständigkeit, wie lässt sie sich erkennen, und welche Rolle spielt die Lohn- und Gehaltsabrechnung dabei?
Definition und Abgrenzung der Scheinselbstständigkeit
Scheinselbstständigkeit liegt vor, wenn eine Person formal als selbstständig gilt, jedoch tatsächlich in die Arbeitsorganisation eines Unternehmens eingegliedert ist und Weisungen unterliegt. Entscheidend ist, ob die betreffende Person die Merkmale einer abhängigen Beschäftigung erfüllt, etwa hinsichtlich Arbeitszeit, Ort der Tätigkeit oder Weisungsgebundenheit. Dies steht im Gegensatz zu echten Selbstständigen, die weitgehend frei über ihre Arbeit und deren Ausführung bestimmen können.
Ein zentrales Merkmal ist auch die wirtschaftliche Abhängigkeit. Wenn beispielsweise eine Person fast ausschließlich für einen einzigen Auftraggebenden arbeitet und keine weiteren Kunden hat, deutet dies auf Scheinselbstständigkeit hin.
Rechtliche Folgen der Scheinselbstständigkeit
Wird eine Scheinselbstständigkeit festgestellt, hat dies erhebliche Konsequenzen. Arbeitgebende müssen nachträglich Sozialversicherungsbeiträge für den gesamten Zeitraum der Beschäftigung abführen – oft inklusive Zinsen und Säumniszuschlägen. Zudem drohen Bußgelder und in schwerwiegenden Fällen strafrechtliche Konsequenzen. Für die betroffene Person kann dies bedeuten, dass sie rückwirkend sozialversicherungspflichtig wird und eventuell steuerliche Nachforderungen leisten muss.
Indikatoren für Scheinselbstständigkeit
Die Deutsche Rentenversicherung sowie die Finanzämter prüfen im Verdachtsfall anhand bestimmter Kriterien, ob eine abhängige Beschäftigung vorliegt. Wichtige Indikatoren sind:
- Eingliederung in die betriebliche Organisation des Auftraggebenden
- Weisungsgebundenheit bezüglich Arbeitszeit, -ort und -weise
- Nutzung von Betriebsmitteln des Auftraggebenden
- Keine eigenständige Kundengewinnung oder Werbung
- Kontinuierliche Zusammenarbeit mit nur einem Auftraggebenden
Arbeitgebende sollten bei der Vertragsgestaltung darauf achten, dass diese Punkte eindeutig geklärt sind, um rechtliche Risiken zu minimieren.
Scheinselbstständigkeit in der Praxis
In der Praxis kann es schwierig sein, die Grenzen zwischen selbstständiger und abhängiger Tätigkeit eindeutig zu ziehen. Besonders in Branchen wie IT, Medien oder Handwerk, in denen projektbasierte Arbeitsverhältnisse üblich sind, besteht ein erhöhtes Risiko. Hier lohnt es sich, im Vorfeld rechtlichen Rat einzuholen und eine Statusprüfung bei der Deutschen Rentenversicherung zu beantragen. Diese Prüfung schafft Klarheit darüber, ob es sich um eine selbstständige Tätigkeit oder ein abhängiges Beschäftigungsverhältnis handelt.
Die Rolle der Lohn- und Gehaltsabrechnung
Die korrekte Lohn- und Gehaltsabrechnung spielt im Kontext der Scheinselbstständigkeit eine zentrale Rolle. Wird eine Scheinselbstständigkeit rückwirkend festgestellt, müssen Arbeitgebende sämtliche Sozialversicherungsbeiträge nachzahlen. Hierbei ist eine präzise Nachberechnung der Gehälter und Beiträge erforderlich. Eine professionelle Lohnabrechnung hilft dabei, Fehler zu vermeiden und rechtssicher zu agieren.
Besonders wichtig ist es, die Sozialversicherungspflicht korrekt zu bewerten und zu dokumentieren. Dienstleistende für Lohn- und Gehaltsabrechnung unterstützen Unternehmen nicht nur bei der laufenden Abrechnung, sondern auch bei der Aufarbeitung solcher Nachforderungen. Dies reduziert das Risiko für Arbeitgebende erheblich und gewährleistet die Einhaltung gesetzlicher Vorgaben.
Fazit: Prävention ist der Schlüssel
Die Risiken der Scheinselbstständigkeit sind erheblich. Arbeitgebende und Arbeitnehmende sollten gleichermaßen darauf achten, dass Tätigkeiten korrekt eingeordnet und rechtssicher gestaltet werden. Eine Statusprüfung kann Unklarheiten beseitigen, während eine professionelle Lohn- und Gehaltsabrechnung dabei hilft, Fehler zu vermeiden. Gerade im Hinblick auf langfristige Konsequenzen wie Sozialversicherungsansprüche oder Rentenleistungen ist es wichtig, von Anfang an auf Klarheit und Transparenz zu setzen.
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Über die Autorin: Jule
Ich arbeite bereits viele Jahre im Bereich Payroll und betreue Kunden aus den unterschiedlichsten Branchen als erste Anlaufstelle für die Sozialversicherung, Lohnsteuer und Betriebsprüfungen. Für einen hohen Qualitätsstandard und Aktualität nehme ich regelmäßig and Fort- und Weiterbildungen teil.
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